Podatki w Niemczech

Podatki w Niemczech – ile i za co płacisz

Podatki w Niemczech mogą wydawać się zawiłe, szczególnie jeśli nie jesteś zaznajomiony z lokalnym systemem podatkowym. W tym artykule przybliżę Ci, jak działa system podatkowy w Niemczech, jakie obowiązują klasy podatkowe, jak uniknąć podwójnego opodatkowania oraz jakie ulgi i koszty uzyskania przychodu mogą Ci pomóc w obniżeniu obciążenia podatkowego.

Kwota wolna od podatku w Niemczech: Co to jest i ile wynosi?

Kwota wolna od podatku, czyli “Freibetrag”, to kwota, do której dochody nie są obciążane podatkiem dochodowym. W 2023 roku wynosi ona 10 908 euro. Oznacza to, że jeśli Twoje roczne dochody nie przekraczają tej kwoty, nie zapłacisz podatku dochodowego. To swoisty “bonus” od rządu, który ma na celu złagodzenie obciążeń podatkowych.

Jeżeli Twoje dochody są wyższe niż kwota wolna od podatku, będziesz musiał zapłacić podatek tylko od tej części dochodu, która przekracza tę kwotę. Na przykład, jeśli zarobisz 20 000 euro, podatek zapłacisz tylko od 9 092 euro.

W 2024 roku kwota wolna od podatku wzrośnie do 11 604 euro, co oznacza, że więcej zarobków będzie zwolnionych z opodatkowania. Zmiany te mają na celu dalsze wsparcie dla osób o niższych dochodach.

Opodatkowanie nieograniczone i ograniczone: Jakie są różnice?

W Niemczech możesz być opodatkowany na dwa sposoby: nieograniczone i ograniczone.

Opodatkowanie nieograniczone

Jeżeli masz stałe miejsce zamieszkania w Niemczech lub przebywasz tam przez co najmniej 183 dni w roku, jesteś rezydentem podatkowym. To oznacza, że musisz płacić podatki od wszystkich swoich dochodów, zarówno tych uzyskanych w Niemczech, jak i za granicą. Opodatkowanie nieograniczone daje Ci dostęp do niemieckich ulg i zwolnień podatkowych, które mogą obniżyć Twoje zobowiązania podatkowe.

Opodatkowanie ograniczone

Jeśli nie spełniasz wymogu rezydencji podatkowej, możesz podlegać opodatkowaniu ograniczonemu. W takim przypadku płacisz podatek tylko od dochodów uzyskanych w Niemczech. Dochody z innych krajów nie są objęte niemieckim opodatkowaniem. Ograniczone opodatkowanie może wiązać się z brakiem dostępu do ulg podatkowych, co może prowadzić do wyższych obciążeń podatkowych.

Na przykład, jeśli pracujesz w Niemczech, ale jesteś rezydentem Polski, Twoje opodatkowanie będzie ograniczone. W takim przypadku podatek zapłacony w Niemczech może być rozliczany z podatkiem należnym w Polsce, lub w niektórych przypadkach zwracany.

Podwójne opodatkowanie: Jak tego uniknąć?

Podwójne opodatkowanie może się zdarzyć, gdy musisz płacić podatki za swoje zarobki w dwóch krajach jednocześnie. Na szczęście, Niemcy i Polska, jak wiele innych krajów, podpisały umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Takie umowy określają, w którym kraju powinieneś płacić podatki.

Dzięki tym umowom możesz uniknąć sytuacji, w której płacisz podatki zarówno w Niemczech, jak i w Polsce. Umowy te pozwalają na rozliczenie podatków w jednym kraju lub oferują inne mechanizmy, które pomagają zminimalizować obciążenia podatkowe.

Aby dowiedzieć się, czy obowiązuje Cię umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, sprawdź informacje na stronach internetowych organów podatkowych obu krajów. Możesz również skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci zrozumieć, jak najlepiej rozliczyć swoje podatki.

Ulgi podatkowe w Niemczech: Co warto wiedzieć?

W Niemczech istnieje wiele ulg podatkowych, które mogą pomóc w obniżeniu wysokości płaconego podatku. Oto niektóre z nich:

Ryczałt za koszty uzyskania przychodu

Każdy pracownik ma prawo do ryczałtu za koszty uzyskania przychodu, który wynosi 1230 euro rocznie. Jest to kwota, którą możesz odliczyć od swojego dochodu przed obliczeniem podatku.

Koszty uzyskania przychodu

Jeśli Twoje koszty uzyskania przychodu są wyższe niż ryczałt, możesz je odliczyć od dochodu. Koszty te mogą obejmować:

• Składki członkowskie w związkach zawodowych
• Koszty poszukiwania pracy
• Wydatki na kształcenie
• Koszty podróży służbowych
• Utrzymanie podwójnego gospodarstwa domowego
• Odzież robocza
• Opłaty za prowadzenie konta
• Koszty przeprowadzki związane z pracą
• Narzędzia i sprzęt potrzebny do wykonywania pracy
• Składki na prywatne ubezpieczenia, takie jak ubezpieczenie na życie
• Alimenty
• 30% opłat za szkołę dzieci
• Datki na kościół lub partie polityczne
• Koszty leków

Pamiętaj, że wszystkie te wydatki muszą być odpowiednio udokumentowane, aby mogły być uznane za koszty uzyskania przychodu.

Klasy podatkowe w Niemczech: Jak wpływają na wysokość podatku?

Klasy podatkowe w Niemczech to sposób, w jaki rząd określa wysokość podatku dochodowego, który musisz zapłacić. Istnieje sześć głównych klas podatkowych, które wpływają na to, ile podatku potrąci Twój pracodawca z Twojej pensji.

Klasa podatkowa I

Ta klasa dotyczy osób stanu wolnego, wdowców/wdów, rozwodników/dekretów, oraz osób opodatkowanych w sposób ograniczony.

Klasa podatkowa II

Przeznaczona dla osób, które są w klasie I, ale mają co najmniej jedno dziecko na wychowaniu.

Klasa podatkowa III

Dotyczy małżeństw, gdzie jedno z małżonków pracuje, lub gdy jedno z małżonków ma klasę V.

Klasa podatkowa IV

Przeznaczona dla małżeństw, gdzie oboje partnerzy zarabiają mniej więcej tyle samo.

Klasa podatkowa V

Dla małżonków, gdzie jeden partner zarabia mniej, a drugi wybrał klasę III.

Klasa podatkowa VI

Dla osób mających więcej niż jedno miejsce zatrudnienia.

Jeśli oboje małżonkowie pracują, mogą wybrać jedną z dwóch kombinacji: IV i IV (jeśli zarobki są zbliżone) lub III i V (jeśli jedna osoba zarabia więcej). Klasa III jest korzystniejsza dla osoby zarabiającej więcej, podczas gdy klasa V wiąże się z wyższym opodatkowaniem.

Jak dowiedzieć się, do jakiej klasy podatkowej należysz?

Twoja klasa podatkowa jest zazwyczaj związana z Twoim stanem cywilnym i sytuacją zawodową. Jeśli nie jesteś pewny, do której klasy należysz, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub lokalnym urzędem skarbowym. W przypadku zmiany sytuacji, na przykład zawarcia małżeństwa czy zmiany pracy, zgłoś to odpowiednim organom podatkowym, aby dostosować swoją klasę podatkową.

Podsumowanie

Podatki w Niemczech mogą być skomplikowane, ale zrozumienie podstawowych zasad może pomóc Ci lepiej zarządzać swoimi finansami. Kwota wolna od podatku, system opodatkowania nieograniczonego i ograniczonego, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ulgi podatkowe oraz klasy podatkowe to kluczowe aspekty, które warto znać. Dzięki temu będziesz mógł optymalizować swoje zobowiązania podatkowe i uniknąć niepotrzebnych problemów.

Nie zapomnij, że niezależnie od tego, jak skomplikowane mogą wydawać się podatki, zawsze możesz skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który pomoże Ci zrozumieć i właściwie rozliczyć swoje obowiązki podatkowe.

 Czytaj też: klasy podatkowe w Niemczech